一個公司管理是否有序，看看賬務(wù)處理流程就知道，賬務(wù)處理是倉庫賬實相符的重要手段，一旦出現(xiàn)雜亂現(xiàn)象，公司賬目就極有可能核對不清。那倉庫賬務(wù)處理流程有哪些呢，是怎樣的流程呢，我們一起來看看吧!
一、報銷流程
報銷人填制支出憑證→部門負責人審核→財務(wù)會計核準→總經(jīng)理審核批準→出納核對付款。
說明: 1、填制支出憑證時，要分門別類的粘貼，并注明車號，配貨的始終點、時間和事由、經(jīng)手人等。
2.業(yè)務(wù)發(fā)生之日起7個工作日內(nèi)報銷，否則財務(wù)不予報銷。
3.所有的報銷費用必須是有領(lǐng)導事先批準。
二、處理流程
1、《入庫臺賬》：見貨入賬，收到物料依據(jù)。<送貨單>登記《入庫臺賬》的送貨數(shù)量和到貨數(shù)量，待抽檢后再根據(jù)檢查報告單填寫的<送貨單>和<入庫單>登記退貨數(shù)量及結(jié)算數(shù)量;
2、《每日進銷存表》：根據(jù)<入庫單>和<領(lǐng)料單>登記《每日進銷存表》，為保證倉庫物料分類和財務(wù)賬分類保持一致，倉庫管理員在入庫單上需注明物料類別。
3、每日根據(jù)入庫、出庫結(jié)算出當日庫存數(shù)量。賬務(wù)處理做到日清日結(jié)，當天的單據(jù)當天錄入，確保數(shù)據(jù)無誤，跟蹤每日庫存及領(lǐng)用情況，及時向采購員報告庫存。
4、《估價表》：對于物料已入庫發(fā)票未收到的物料要進行估價入庫，具體估價入庫步驟和方法如下：
(1)倉庫管理員根據(jù)檢驗報告單開具<入庫單>;
(2)根據(jù)<入庫單>登記原材料《入庫臺賬》，臺賬建立發(fā)票號碼欄，用于登記到票的發(fā)票號碼;
(3)供應(yīng)商發(fā)票收到之后應(yīng)對前期入庫數(shù)量和金額進行核對，估價有差異的采用紅字沖銷法開具<入庫單>，并將<入庫單>和發(fā)票號碼錄入《每日進銷存表》和《入庫臺賬》。
三、退貨賬務(wù)處理
退貨的賬務(wù)處理：退貨分為檢驗環(huán)節(jié)退貨和入庫后退貨兩種情況：
1、檢驗環(huán)節(jié)退貨：填寫<送貨單>，根據(jù)<送貨單>在《入庫臺賬》登記退貨數(shù)量及結(jié)算數(shù)量，不需要在《進銷存報表》和《估價表》上反映;
2、入庫后退貨：填寫<送貨單>并開具<紅字入庫單>，根據(jù)<送貨單>在《入庫臺賬》登記退貨數(shù)量及結(jié)算數(shù)量;根據(jù)<紅字入庫單>在《進銷存報表》和《估價表》上入庫欄用負數(shù)登記退貨數(shù)量和金額。收到不會的物料后根據(jù)實收數(shù)量和金額填寫入庫單。
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